现金日记账(现金日记账电子版)

本文目录一览：

• 1、现金日记账怎么记账
• 2、现金日记账怎么记
• 3、现金日记账的填写格式?

现金日记账怎么记账

　　现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

现金日记账的记账方法包括以下几个步骤： 日期栏：记录与记账凭证相对应的日期。 凭证栏：根据现金收付凭证的种类和编号进行登记。例如，现金收入凭证对应“现收”，现金支出凭证对应“现付”。同时，在号数栏填写凭证编号，以便于日后查账和对账。 摘要栏：依据记账凭证上的摘要信息进行登记。

现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

现金日记账怎么记

　　现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏。 现金支出日记账按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。

现金日记账的记账方法包括以下几个步骤： 日期栏：记录与记账凭证相对应的日期。 凭证栏：根据现金收付凭证的种类和编号进行登记。例如，现金收入凭证对应“现收”，现金支出凭证对应“现付”。同时，在号数栏填写凭证编号，以便于日后查账和对账。 摘要栏：依据记账凭证上的摘要信息进行登记。

现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

借方和贷方：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 余额：“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

现金日记账的填写格式?

1、现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

2、现金日记账应使用订本式账簿，其账页格式一般采用收入（借方）、支出（贷方）和余额三栏式。接下来，我将详细解释现金日记账的填写格式规范： 日期栏：按照现金收支业务发生的实际日期填写。

3、现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。现金日记账的登记方法。

4、日期：在“日期”栏中填写编制记账凭证的日期，而非原始凭证上的发生或完成日期，也不是实际登记账簿的日期。 凭证编号：在“凭证字号”栏中填写会计凭证的类型及编号，如记账凭证编号为“记×号”，现金收款凭证编号为“收×号”。

5、现金日记账合计书写格式：本月合计上下各划一条单红线，摘要写本月合计，金额栏借方金额、贷方金额，余额都要写，因为日记账是日清日结。现金日记账（CashJournal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

6、日期：在“日期”栏中填入的应为编制该记账凭证的日期，而非原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。