企业所得税弥补亏损明细表(企业所得税弥补亏损明细表填报)

本文目录一览：

• 1、企业所得税弥补亏损明细表怎么填?
• 2、企业所得税弥补亏损明细表怎么填写
• 3、企业所得税弥补亏损明细表如何填写

企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

1、法律分析：企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。

2、第3列“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。

3、纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

4、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

5、税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。

企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行（2013年及以前纳税年度）、以前年度表A106000第6行第2列（2014至2017纳税年度）、以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以“-”号填列）。

税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。

纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写“年度”列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么“年度”列就填2022。接下来，在“盈利或亏损额”列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。

第1列“年度”：填写公历，然后从第6行往第1行倒推填报以前年度。第2列“纳税调整后所得”，填写第6行：表a100000，第19行“纳税调整后收入”，第20行“所得税减税”0；表a100000，第19行“纳税调整后收入”0。

企业所得税弥补亏损明细表如何填写

1、法律分析：企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。

2、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

3、纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

4、税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。