年终奖金个人所得税(年终奖金个人所得税计算公式)

本文目录一览：

• 1、年终奖如何缴纳个人所得税
• 2、年终奖扣个税吗
• 3、年终奖个人所得税计算
• 4、年终奖怎么算个税
• 5、年终一次性奖金单独计税

年终奖如何缴纳个人所得税

年终奖计算缴纳个人所得税的方法如下：年终奖并入综合所得计税，计算方式如下： 确定应纳税所得额。纳税人取得年终奖应作为年度一次性奖金，计入综合所得计税。因此，首先需要确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于年度收入总额减去各项法定扣除费用后的余额。 使用税率表计算税额。

公司发年终奖是需要交税的，公司需要代扣代缴员工的个人所得税。由于年终奖是一种奖励形式，目前没有一条相应的法律法规规定单位必须支付年终奖。年终奖是否发放、如何发放完全取决于企业与员工的具体约定，或者由企业薪酬福利政策的规定来确定。

对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

年终奖缴纳个税应该怎么计算 单独计税 ①将年终奖收入÷12个月所得的数额，根据按月换算后的综合所得税率表来计算个税；②计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。注意：单独计税对应月度税率表。

年终奖扣个税吗

年终奖和过节费算入个人收入中，应该积极的缴纳相应的个人所得税。我国的税务法律规定，个人的劳动所得和劳动收入应积极的缴纳个人所得税，相应的公司财务部门和个人都应按照我国的法律规定进行申请，确保自身的合法权益。

年终奖当然需要计税，目前年终奖的计税方式有两种，第1种是单独的年终奖计征个人所得税，还有一种方法就是把年终奖平均到每个月的工资中，再按照相应的税率计征个人所得税，年终奖也属于职工工资所得，工资所得超过5000元都需要缴税。

众所周知年终奖是需要交税的，大部分年终奖都是税前的，扣除个税之后，真正拿到手的才是实发工资。按照规定，全年应纳税所得额=全年的工资薪金收入-60000-五险一金-专项附加扣除其他扣除。

法律没有规定公司发的年终奖必须要单独计算个税，年终奖的个税计算方法有两种，可以单独计算，也可以合并纳入当年综合所得计算。不过，一般情况下年终奖都是在年底才发放的，所以，年终奖单独计算个税的这种缴税方式比较常见。

年终奖个人所得税计算

1、年终奖个人所得税计算为：如果个人当月工资薪金所得高于或等于规定费用扣除额，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数；如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额，应纳税额=（当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数。

2、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

3、个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数。当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资）*税率-速算扣除数。

年终奖怎么算个税

年终奖个税计算公式为：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 适用税率 - 速算扣除数。 对于居民个人，在2021年12月31日前，可以选择将全年一次性奖金不并入当年综合所得，也可以选择并入。

个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-扣除数。年终奖的计税方法非为两种：当月工资未超过较低扣税标准，当月工资超过较低扣税标准。例如：年终奖15000元，当月工资3000。奖金税为（15000-（3500-3000）×3%-0=435元。年终奖15000元，当月工资4500。奖金税为15000×3%-0=450元。

年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税等于年终奖减3500减月工资的差，再乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖减3500减月工资的差，除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

本年终奖怎么交个税：1取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）。2将年终奖金除以12个月，按照得出数额找出所对应的税率和速算扣除数。3然后用奖金全额*税率=速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。4取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的。

年终一次性奖金单独计税

全年一次性奖金单独计税优惠政策是居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，不并入当年综合所得，可以最后一次作为全年一次性奖金单独计税。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，计算公式为应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率-速算扣除数。

根据修改后的《中华人民共和国个人所得税法》，自2019年1月1日起，年终一次性奖金可以采用“全年一次性奖金计税办法”，不并入当年综合所得，单独计税。 截至2021年10月，距离164号文件规定适用该项优惠政策截止期2021年12月31日仅剩一个多月。

全年一次性奖金单独计税优惠政策，是指在计算个人所得税时，允许将全年一次性奖金不并入当年综合所得，而是单独计算纳税。其计税方式为：将全年一次性奖金除以 12 个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，然后计算税额。这一政策为纳税人提供了一定的税收筹划空间，能在一定程度上减轻税负。